2005. 11

2005년도 3/4분기 기초회계검사결과 공개

울산광역시 북구

(기획감사실)

2005년 3/4분기 기초회계검사 결과 공개

Ⅰ. 검사개요

□ 기    간 : 2005. 10. 10 ∼ 10. 28(10일간, 토․일 제외)

□ 대    상 : 본청, 동

□ 검 사 자 : 감사담당외 2명

□ 범    위 : 2005년 3/4분기 중 일상경비집행상황

□ 검사 중점사항

○ 초과근무수당지급 실태

- 연가, 병가, 교육, 관외출장자에 대한 초과근무수당 지급 사항

○ 신용카드 사용․관리

○ 계약(공사․용역․물품구매)업무의 적정 여부

○ 업무추진비 집행실태

○ 보조금 집행 및 관리실태

○ 국내여비 집행 적정 여부

Ⅱ. 검사성과

지적 건수	행 정 상			재 정 상 (단위 : 원)				신 분 상
	계	시정	주의	계	회수	추징	반납(기타)	훈계	징계
7	7	3	4	94,670	54,670	40,000	-	-	-

Ⅲ. 검사 지적사항 및 조치사항

ꊱ 지역개발공채 매출에 관한 사항

○○○도서관 테이프 구입 등 4건의 물품구입․수리․임차계약 후 대금을 지급하면서 지역개발공채 25,000원(3건) 및 이동식축중기 교정검사 및 수리대금을 지급하면서 15,000원의 공채 미 매출

	【조 치 사 항 : 시 정2】
미 매출된 지역개발공채 40,000원은 매출토록 조치하고 울산광역시지역개발기금조례 등 회계업무 업무연찬을 통하여 향후 동일한 사례가 발생하지 않도록 하여 주시기 바람.

ꊲ 계약서 작성에 관한 사항

○○○도서관 및 ○○○도서관의 청소를 실시하면서 용역계약을 체결 하지 않았으며, ‘05. 6. 30자 개최하는 운영위원회 현수막의 납품기간을 ’05. 7. 10까지로 하여 계약하는 등 총4건에 대하여 계약의 목적․이행기간․지체상금 등 필요한 사항을 명백하게 하지 않고 계약

	【조 치 사 항 : 주 의】
국가를당사자로하는계약에관한법률 및 울산광역시재무회계규칙 등 회계업무 연찬을 통하여 향후 동일한 사례가 발생하지 않도록 철저를 기하기 바람.

ꊳ 회계 관직 분립에 관한 사항

분임경리관(○○단장)의 하계기간 중 5건의 대금을 지급하면서 분임경리관 대리 지정 등 조치 없이 ○○담당이 분임경리관, 일상경비출납원을 겸하여 지출

	【조 치 사 항 : 주 의】
지방재정법 및 울산광역시재무회계규칙 등 회계업무 연찬을 통하여 향후 동일한 사례가 발생하지 않도록 철저를 기하기 바람.

ꊴ 예산집행품의에 관한 사항

‘05년 1월～6월까지 예산집행품의 없이 냉․온수기 소독 6회를 실시하고 ’05. 7. 12자 일괄 예산집행품의하여 지급

	【조 치 사 항 : 주 의】
울산광역시재무회계규칙 등 회계업무 연찬을 통하여 향후 동일한 사례가 발생하지 않도록 철저를 기하기 바람.

ꊵ 예산과목 소화에 관한 사항

민사소송에 따른 손해배상금을 일반운영비(201-01)로 지급

	【조 치 사 항 : 주 의】
지방재정법 등 회계업무 연찬을 통하여 향후 동일한 사례가 발생하지 않도록 철저를 기하기 바람.

ꊶ 급량비 및 초과근무수당 지급에 관한 사항

○○○회임원(급량비) 및 직원인사이동에 따른 간담회(시간외근무수당) 참석공무원에게 급량비 5,000원 및 초과근무수당 49,670원을 부당하게 지급

	【조 치 사 항 : 시 정】
과지급된 급량비 5,0000원 및 초과근무수당 49,670원은 즉시 회수 조치하고, 세출예산집행지침 등 회계업무에 대하여 업무연찬을 실시하여 향후 동일한 사례가 발생하지 않도록 하기 바람.